🚗 Kilometerpauschale: Mit oder ohne Vorsteuerabzug?

Erfahre, ob du bei der Kilometerpauschale die Vorsteuer abziehen darfst – und wie dir die Spesen App bei der rechtskonformen Spesenerfassung hilft.

August 4, 2025

2 min read

🚗 Kilometerpauschale: Mit oder ohne Vorsteuerabzug? (klein)

🚗 Kilometerpauschale in der Schweiz: Mit oder ohne Vorsteuerabzug?

Wie Spesen digital erfasst werden – und warum die Vorsteuerfrage bei der Kilometerpauschale besonders wichtig ist.

🔍 Einleitung: Was ist das Problem?

Ob du als Freelancer, KMU oder Angestellter mit Geschäftsfahrten unterwegs bist – die Kilometerpauschale ist ein Klassiker unter den Spesen. Doch viele wissen nicht, ob diese Pauschale mit oder ohne Vorsteuer angesetzt werden darf.

➡️ Die Spesen App hilft dir dabei, Kilometer und andere Auslagen korrekt zu erfassen – vollständig, digital und MWST-konform.

🚘 Was bedeutet Kilometerpauschale in der Praxis?

Die Kilometerpauschale ist eine pauschale Rückvergütung für geschäftlich gefahrene Kilometer mit dem Privatfahrzeug – in der Schweiz meist CHF 0.70/km.

Aber: Anders als bei einer Rechnung mit ausgewiesener MWST stellt sich hier die Frage:
Kann ich als Unternehmen oder Selbstständiger darauf Vorsteuer geltend machen?

🧾 Grundsatz: Vorsteuerabzug nur mit steuerpflichtiger Rechnung

Laut Schweizer Mehrwertsteuerrecht gilt:

VoraussetzungVorsteuer möglich?Eingangsrechnung mit MWST (z. B. Werkstattrechnung)✅ JaKilometerpauschale ohne Beleg/MWST-Nummer❌ Nein

🧠 Hintergrundwissen (vereinfacht erklärt)

Die Mehrwertsteuer (MWST) ist in der Schweiz eine Vorsteuer-fähige Allphasensteuer – aber nur, wenn folgende Kriterien erfüllt sind:

Eingangsleistung muss steuerpflichtig sein.
MWST-Nummer muss auf der Rechnung stehen.
Die Leistung muss für das Unternehmen erfolgen.

Bei der Kilometerpauschale fehlt meist ein Beleg – also auch kein Vorsteuerabzug.

🧾 Typische Spesenfälle

Hier eine Übersicht, wann Vorsteuer abziehbar ist – ideal zur Anwendung mit der Spesen App:

Sachverhalt	Vorsteuer möglich?	Pflicht / Empfehlung
Leistungen mit MWST-Rechnung	✅ Ja, Vorsteuer abziehbar	Rechnung unbedingt einfordern
Pauschale gemäss Kilometervergütung	❌ Nein, keine Vorsteuer	Fahrtenbuch führen, korrekt buchen
Privatanteil Fahrzeug	❌ Keine Vorsteuer	Mit 0,8 %‑Pauschale korrekt versteuern

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✅ Wie unterstützt dich die Spesen App?

Die Spesen App wurde entwickelt, um genau diese Praxisprobleme zu lösen – rechtskonform, digital und effizient.

Vorteile bei der Kilometerpauschale:

🚗 Kilometerpauschale einfach erfassen (CHF/km frei definierbar)
📍 Fahrten automatisch aufzeichnen & dokumentieren
📁 Keine Zettelwirtschaft – alles digital mit Belegen
📊 Vorsteuer-konforme Buchungsübersicht
👥 Ideal für Unternehmen & Freelancer mit mehreren Fahrern

📋 Beispiel aus der Praxis

Ein Nutzer im Schweizer Buchhaltungsforum fragte:

„Warum kann ich bei 0.70 CHF pro Kilometer keine Vorsteuer geltend machen? Ich zahle doch Benzin inkl. MWST!“

Antwort aus dem Forum:

„Nur Rechnungen mit MWST-Nummer berechtigen zum Vorsteuerabzug. Die Kilometerpauschale ist eine interne Pauschale ohne steuerpflichtige Gegenleistung.“

➡️ Genau hier greift die Spesen App ein: Alle Geschäftsausgaben – ob Fahrt, Übernachtung oder Verpflegung – werden dokumentiert, kategorisiert und buchhalterisch korrekt verarbeitet.

🧠 Fazit: Vorsteuer ja oder nein?

Frage	Antwort
Vorsteuer auf pauschale Kilometer?	❌ Nein, nicht ohne MWST-Beleg
Vorsteuer auf Tankquittung?	✅ Ja, wenn auf Firma und mit MWST
Erleichtert die Spesen App das?	✅ Ja, vollautomatisiert

✨ Empfehlung

Wenn du regelmäßig Spesen und Kilometer abrechnen musst, ist eine App wie spesen-app.ch unverzichtbar, um steuerlich sauber und effizient zu arbeiten.

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